Poklanjate štednu knjižicu deci? Evo kako da izbegnete pravne zamke i porez

Mnogi roditelji i bake i deke žele da štednu knjižicu prenesu na svoju decu ili unuke, bilo kao poklon, bilo iz predostrožnosti

Međutim, puka fizička predaja štedne knjižice nije dovoljna sa pravne strane i može vas skupo koštati, upozoravaju stručnjaci. Štedna knjižica, u suštini, predstavlja potraživanje prema banci, što znači da se ne prenosi sam predmet, već pravo na novac. To pravo mora biti formalno i ispravno preneseno na novu osobu. Postoje dva glavna načina za to: poklon ili zvaničan prenos.

Prenos štedne knjižice kao poklon

Da bi se štedna knjižica efikasno prenela kao poklon, trenutni vlasnik mora pravno valjano ustupiti potraživanje banci, odnosno preneti pravo na novčana sredstva. Iako je to moguće učiniti pismeno, na primer putem jednostavne izjave o prenosu, pa čak i usmenom izjavom u prisustvu svedoka (kao što je presudio Zemaljski sud u Koblencu u Nemačkoj), najsigurniji način je zajednički odlazak u banku.

U banci se može raskinuti postojeća knjižica, prebaciti novac na novi račun otvoren na ime primaoca, ili se u samoj štednoj knjižici može zvanično upisati novi vlasnik. Ovakav pristup eliminiše sve nedoumice i potencijalne nesporazume.

Šta je važno znati o poklanjanju u Nemačkoj i Srbiji?

U Nemačkoj postoje značajni neoporezivi iznosi poklona: roditelji mogu deci pokloniti do 400.000 evra, a bake i deke unucima do 200.000 evra, bez obaveze plaćanja poreza. Ipak, svaki poklon se u principu mora prijaviti poreskoj upravi.

U Srbiji je situacija povoljnija za direktne potomke. Pokloni između članova uže porodice – roditelja, dece i bračnih partnera – nisu oporezovani, bez obzira na iznos. Dakle, roditelji mogu bez poreza preneti novac sa štedne knjižice na decu ili unuke. Ključno je, međutim, da poklon bude dokumentovan, posebno ako se radi o većoj sumi. To se najčešće radi putem ugovora o poklonu, uz savet da se konsultuje notar ili banka radi formalizacije. Ponovo naglašavamo: sama predaja knjižice nije dovoljna; banka mora formalno izvršiti prenos prava na novac. U praksi, ovo podrazumeva zatvaranje stare i otvaranje nove knjižice na ime primaoca.

Pokloni trećim licima, odnosno osobama koje nisu članovi uže porodice, u Srbiji podležu porezu na poklon od 2,5% od vrednosti.

Zvaničan prenos štedne knjižice bez poklona

Štedna knjižica se može preneti i bez namere darivanja, na primer u slučaju nasledstva ili kada se sredstva prenose na drugu osobu iz drugih razloga. U takvim situacijama, vlasnik knjižice mora zvanično obavestiti banku o prelasku potraživanja na drugu osobu. Banka će tada ispravno sprovesti prenos, a knjižica će glasiti na ime nove osobe. Ako je primalac maloletan, knjižica obično glasi na dete, ali njome upravljaju roditelji do detetove 18. godine.

Važno kod zvaničnog prenosa:

• Saglasnost obe strane: Banka može zahtevati punomoćje ili pisanu izjavu obe strane kako bi se osigurala validnost prenosa.
• Dokumentacija u slučaju smrti: Ako je prenos usled nasledstva u Srbiji, neophodna je ostavinska dokumentacija – rešenje o nasleđivanju ili testament.